2016年部门整体支出

绩效评价报告

48-365365

2017年4月

目  录

2016年供销社整体支出绩效评价报告

1、绩效评价依据....................................................................................................................................................................... 3

2、部门基本情况....................................................................................................................................................................... 3

2.1 部门概况............................................................................................................................................................................... 3

2.2 资金用途............................................................................................................................................................................... 4

2.3 部门整体资金到位、使用及结余情况....................................................................................................................... 4

2.4 财务管理情况...................................................................................................................................................................... 5

2.5部门专项组织实施情况..................................................................................................................................................... 6

2.6整体支出绩效情况.............................................................................................................................................................. 6

3、绩效评价工作的开展情况.............................................................................................................................................. 7

3.1启动评价工作，加强组织领导................................................................................ ………………错误！未定义书签。

3.2 组织专门的绩效评价技术培训..................................................................................................................................... 8

3.3 下发通知、作出进度安排............................................................................................................................................... 8

3.4 绩效评价内容...................................................................................................................................................................... 8

3.5 绩效评价方法...................................................................................................................................................................... 8

4、绩效结论................................................................................................................................................................................. 9

5、存在的问题......................................................................................................................................................................... 10

6、下一步改进措施............................................................................................................................................................... 10

7、建议........................................................................................................................................................................................ 11

1、绩效评价依据

（1）《湖南省财政厅关于做好2016年度省级财政资金绩效自评工作的通知》（湘财绩〔2017〕6号）；

（2）《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）；

（3）《党政机关厉行节约反对浪费条例》，财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；

（4）《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2015〕8号）；

（5）2013年10月湖南省财政厅印发的《预算绩效管理操作规程》；

（6）其他与绩效评价有关的通知及规定，相关专项资金绩效目标、专项资金及项目管理办法、决算报告、项目审计报告和完成验收报告等。

2、部门基本情况

2.1部门慨况

48-365365于1950年10月成立，长期以来担负着为“三农”服务重任，在搞活农村市场流通，促进全省经济发展中发挥了积极作用。目前全省有市州联社14个，县（市）联社112个，基层社1750个，农民专业合作社2351个。全省供销合作社系统共有总资产374.11亿元。省社有出资企业和事业单位23个，下属的省银华棉麻产业集团股份公司、省茶业集团股份有限公司为国家级农业产业化龙头企业；湖南商务职业技术学院是省社直属的高等职业技术学院，省财贸医院为二级甲等医院。

总社直属二级预算单位共五个：省社机关、省商务职业技术学院、省财贸医院、省棉麻公司、省社系统。其中省社机关设有11个处室和部门，分别为办公室、财务处、合作指导处、经贸发展处、科技工业处、审计处（监事会办公室）、人事处、机关党委、纪检组（监察室）、老干处、后勤服务中心。

     省社主要职责：  (一)贯彻执行省委、省人民政府和中华全国供销合作总社有关农村经济工作的方针、政策、法规；研究提出有关的政策建议； (二)研究拟定全省供销合作社的发展规划、体制改革方案；指导全省供销合作社的改革和发展，组织省供销社所属单位具体实施； (三)根据省人民政府授权，指导有关农业生产资料和农副产品政策性业务经营工作； (四)指导各级供销社开拓农村市场，推动全省供销合作社组织农民进入市场、发展农业产业化经营，为农业、农村和农民提供综合服务，建立和完善本系统为农业生产和农村经济发展服务的体系；预测预报相关的市场信息； (五)指导和监督供销社系统的资产管理，依法维护供销社的合法权益； (六)指导供销社系统的科技开发和推广工作，推进科教兴社； (七)研究制订省供销社直属单位人事、财务、资产的管理制度,并组织实施，确保社有资产的保值增值； (八)指导供销社组织建设、队伍建设和干部、职工教育培训工作； (九)承办省委、省人民政府交办的其它事项。

2.2资金用途

我社及其所属单位所取得的财政资金全部用于部门整体发展需要，主要为一般公共服务支出、教育支出、社会保障支出、医疗卫生和计划生育支出、住房保障支出等。2016年公共预算部门整体支出为18873.54万元，项目支出200万元；2015年度公共预算部门整体支出19766.93万元，项目支出200元。

2.3公共预算部门整体资金到位、使用及结余情况

2016年度，公共预算资金14337.7万元，2015年度结转资金1981.45万元，2016年追加预算4904.34万元，实际完成公共预算18873.54万元，年末结余资金2349.95万元。具体情况如下（金额单位：万元）：

2.4财务管理情况

（1）预算管理状况

我社能严格按照年初预算执行，预算管理基本到位。年初预算为14337.7万元，年中追加预算4904.34万元，预算控制率34.21%； 2016年实际执行预算资金18873.54万元，预算完成率88.93%；

2015年三公经费预算289.34万元，2016三公经费预算228万元，2016年三公经费实际支出143.54万元，三公经费预算变动率-21.2%，三公经费控制率62.96%；

2016年公用经费预算3167.07万元，实际支出3168.73万元，公用经费总体控制率100.05%。

（2）制度建设及执行状况

2016年，根据《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会〔2016〕16号）等文件要求，我社机关及下属二级单位湖南商务职业技术学院、湖南省财贸医院全面开展了内部控制体系建设工作。通过健全机构、全员培训、制定方案、内控诊断、风险评估、内控设计、手册编制、修订制度等一系列流程，进一步摸清了底子、理顺了程序、夯实了基础，确保内部控制规范的有效实施。下一步我社将重点推进内部控制规范的执行及优化工作，有效执行内部控制规范的各项管控机制，落实各项业务流程的风险管控举措。

2.5部门专项组织实施情况

2016年部门整体支出绩效评价中专项支出项目1个，预算资金100万元，年中追加预算100万元，实际支出200万元，具体情况如下：

2.6整体支出绩效情况

2016年，我社加强资金管理、严控“三公”经费，在落实厉行节约等方面取得了较好效果。本系统未新建楼堂管所，”三公经费“成逐年下降趋势，2016年部门“三公经费”支出总额143.54万元、比上年181.22万元减少37.68万元，下降20.79%。严格按相关规定进行信息公开，会计资料真实完整。

（1）省社机关

为进一步加强机关预算经费管理，确保人员经费类刚性支出，继续压缩行政运行类经费等因素，对全年机关经费预算进行了分解和明晰，形成了支出对象及范围具体框定、金额估算细致、执行合理有据的预算执行科目明细表。在科目明细表的基础上，各归口管理处室各司其责，严格按制定的内容执行，未出现超范围、超额度开支情况。 “三公”经费比上年减少19.4万元，下降22.91%，比2016年预算减少9.71万元，下降12.95%。

（2）湖南省财贸医院

医院根据制度要求和业务发展需要，认真总结和梳理现有的各项支出管理制度，进一步完善公务接待管理制度，进一步强化党风廉政建设责任制度、资产管理制度、车辆管理制度、公务接待制度的落实。严格执行各项费用支出事前审批制度，严格开支范围和标准，严格支出报销审核。公务接待严格按照招待费开支范围、开支标准等有关规定严格控制支出，不报销超范围、超标准以及与相关业务活动无关的费用，努力降低业务活动成本。

（3）湖南商务职业技术学院

学院的财政资金整体支出在省财政厅、省供销社的指导下，严格落实预算管理，加强资金使用管理，不断提高资金使用效益，贯彻落实厉行节约精神，严控“三公”经费，降低一般运行经费、加强项目支出管理，切实加强为教学和学生成长成才服务，起到了积极的作用。全年“三公”经费比比上年减少18.28万元，下降18.94%，比2016年预算减少74.75万元，下降48.86%。

3、绩效评价工作的开展情况

3.1       启动评价工作，加强组织领导

    为及时、高效地完成好本次绩效自评工作，绩效评价小组按照通知要求，严格责任分工，具体工作由财务处承担。在评价过程中，绩效评价工作组认真做到，以事实为依据，对每一个评价指标逐条分解、细化打分，最终形成“2016年供销社整体支出绩效评价报告”。

3.2 组织专门的绩效评价培训

为了在技术上保证本次绩效评价的顺利开展， 2017年3月，我社组织相关单位人员进行了培训，现场讲述项目绩效评价方法与程序。

3.3 下发通知、作出进度安排

2017年3月，我社组织各部门针对本次部门整体支出绩效评价工作召开了会议，并对本次绩效评价工作进度作出具体安排，确保本次绩效评价工作按时按质完成。

3.4 绩效评价内容

绩效评价主要对投入管理、过程管理、产出及效率进行评价。具体表现为：

（1）基本支出、三公经费、项目支出和厉行节约情况。主要包括预算配置、履职效益、预算管理、职责履行、预算执行情况和新增财政支出、一般性支出、会议支出、楼堂馆所项目支出、办公经费支出、机构编制和工资管理以及厉行节约保障措施等方面的执行情况及其政策效果；
    （2）专项资金以外的项目支出情况。对每个项目支出的管理、使用、效益情况进行专门分析。

3.5绩效评价方法

本次绩效评价采取定性与定量、评分与评级相结合的方法。

3.5.1 评分方法

（1）比较法：比较法是指通过对项目实际绩效与绩效目标、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度，适合于定量评价指标。本次绩效评价，采用比较法进行评价的指标有产出目标、产出成本等。

（2）因素分析法：因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。本次绩效评价，资金管理合规性、制度执行性、资金监管的到位性等指标采用因素分析法。

（3）公众评判法：公众评判法是指采取专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。本次绩效评价，社会影响程度评价指标采用公众评判法。

3.5.2 评级方法

在采用定性与定量评价方法得出评分的基础上，对绩效状况进行评级。分值介于90和100之间（含90）为“优”，分值介于80（含80）和90之间为“良”，分值介于70（含70）和80之间为“中”，分值介于60（含60）和70分之间为“低”，分值低于60分为“差”。

4、综合评价结果

根据《湖南省财政厅关于做好2016年度省级财政资金绩效自评工作的通知》（湘财绩〔2017〕6号）评分，采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算编制、执行、资金使用、监管以及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面对专项进行了综合评价，形成绩效综合评价结论。本次绩效评价部门整体得分88分。最高得分92分，最低得分86分，平均得分88分。汇总情况如下：

说明：1、湖南省银华棉麻产业集团公司2016年公共预算金额495.36万元，为对湖南省棉花储备库离退休人员工资、生活补贴实行财政兜底发放，解决湖南省棉花储备库离退休人员养老问题，促进六个棉花储备库基本稳定，2016年公共预算资金全部发放到位。本次评分未将其纳入评分范围；

2、具体评价得分详见附表1。

5、存在的问题

（1）政府采购执行不到位。机关本级2016年申报政府采购金额10万元，实际政府采购金额15.93万元；商务职院2016年申报政府采购金额90万元，实际政府采购金额3171.06万元。

（2）年中追加预算指标过大，直接影响部门整体绩效情况，预算完成率及预算控制率合计扣分11分。2016年，年中追加预算指标合计4904.34万元，导致部门整体预算完成率为88.93%。

（3）公用经费控制待进一步加强。由于我社2016年供销社系统正开展综合改革工作，工作任务较多，会议费等公用经费相应增加。

6、下一步改进措施

针对存在的问题，我社将组织相关部门认真研究，着力组织相关单位认真整改。严格执行政府采购的相关要求，合理编制政府采购预算并认真执行；结合以前年度预算执行情况及下年度计划，合理编制各单位年度预算。

7、建议

1、为便于各预算单位工作的开展，建议上年度结转结余资金能及时批复并下达；

2、在统计预算完成率及控制率指标时，建议将因政策性原因调整工资、津补贴、奖金等形成的追加予以剔除，使指标可参考性更为科学合理；

2、增加财政补助资金额度，如增加国家棉花储备库、医院离退休人员生活补贴，保证老干部的基本生活。

附表1：部门整体支出绩效评价指标表

附表2：部门整体支出绩效评价基础数据表